昝瑞华会计师事务所被证监会立案调查中介机构屡碰红线

栏目:证卷要闻 编辑:最资讯 时间:2021年07月27日 06:11:33

多位专家对中国证券报记者表示,资本市场违法违规成本低是会计师事务所等中介机构未严格履行职责的主因。中介机构屡碰红线银河证券首席经济学家刘锋建议,中介机构要当好资本市场看门人,建立针对中介机构的激励相容机制,加强考核会计师事务所,审计师需出具带强调事项段的无保留意见;探索在科创板实行券商“连带责任制”,引导券商加强对上市公司的持续督导。

中介机构要做好市场“看门人”,加强立法保护,严厉打击违法行为

赞修利 中国证券报·中国证券网 2019-07-29 07:02

7月28日,木林森、沃尔核材料、百利科技、佳奥环保等企业发布公告。因审计机构瑞华会计师事务所已被中国证监会立案调查,上述公司可转债、公开配售等项目暂停审核。同日,上交所网站显示,龙软科技、国科环宇、建龙微纳、JPT四家公司已暂停科创板上市申请,四家会计师事务所均已暂停申请科创板上市。公司均为瑞华注册会计师。 Wind数据显示,今年以来已有9家会计师事务所存在保荐违规记录,上市公司披露违规案件1085起。

多位专家告诉中国证券报记者,资本市场违规成本低是会计师事务所等中介机构未严格履行职责的主要原因。证监会近日指出,将切实提高资本市场违法成本,推动修法大幅提高最高刑罚。

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中介屡屡撞红线

7月26日,中国证监会发行监管部发布的《IPO公司基本信息表》显示,截至7月25日,瑞华会计师事务所已在主板挂牌10个项目,在主板挂牌7个项目。中小板,以及目前在创业板排队的12个项目均处于“暂停审核”状态。同日,蓝鹰设备等7家公司的可转债或定增项目因经瑞华会计师事务所审计而“暂停审核”。 7月28日,公司多个项目被瑞华会计师事务所“暂停”。

此前,中国证券报记者从证监会相关部门负责人处获悉,证监会一直在关注康德新涉嫌信息披露中介机构,部分工作正在进行中。瑞华会计师事务所已被立案调查。值得注意的是,这并不是瑞华会计师事务所第一次被调查。接近监管部门的人士认为,对于屡次违反资本市场法律法规的屡犯,中国证监会将予以严惩。

Wind数据显示,今年有9家会计师事务所有保荐违规记录。其中,正中珠江今年5月因康美药业财务造假事件被证监会立案调查。温氏股份7月25日公告,拟将2019年度审计机构由正中珠江更换为致同。

专家表示证卷市场中介机构,监管部门的处罚力度加大,频率也有所增加。然而,探究中介机构近期冒险行为、红线频发的根源,暴露出违法违规成本低等问题。

在对标国际经验时,新纪元证券首席经济学家潘向东举了一个例子。安达信会计师事务所最终因安然出具虚假审计报告而在严惩机制下倒闭。东方证券首席经济学家邵宇表示,可以借鉴国外经验,加大对资本市场违法违规行为的处罚力度,让市场主体望而生畏。

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严监管需要加强立法保护

专家指出,中介机构打击违法行为,除了要依法依规,还要严执法,要查处违法行为,加强立法保护是实现法治的关键。

“证监会作为执法机关,不能在法定行政处罚之外对中介机构进行处罚。因此,市场各方的关注焦点应该是从立法改革的角度想出思路和方法,即修改《证券法》中对中介机构的处罚类型、范围问题,通过良法促进良治。”中国人民大学法学院教授刘俊海分析,“中介机构乱象频发的一个重要原因是违规成本低,因此需要加大违规成本,减少违规收益。”从立法方面来看,一方面要加大行政处罚力度,加大刑事责任处罚力度,扩大法律量刑范围;另一方面,要完善公益诉讼制度,帮助投资者以零成本、低成本的方式捍卫自己的权利。”

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清华大学法学院教授唐欣表示,惩治违法违规行为是一项系统工程,对违法违规行为的监管必须形成合力才能奏效。配合最高法最新司法政策,激活证券法、民事诉讼法和失信惩戒制度。其中,强化民事责任制度需要下大力气。

银河证券首席经济学家刘锋建议,中介机构要做好资本市场的把关,建立中介机构的激励和兼容机制,加强对会计师事务所的考核,审计师要对非保留项目进行重点突出。意见:探索对科创板证券公司实行“连带责任制度”,引导其加强对上市公司的持续监管。

邵宇指出,注册制下,会计师事务所、律师事务所、投资银行等中介机构都在发挥着重要的信息传递作用。任何环节出现问题,都应严惩。刘俊海指出,科创板诞生之初,应强调在法治化、透明化、合​​理化、规范化的轨道上设立科创板。要对上市公司实际控制人、中介机构等失信行为采取零容忍态度。

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